关于银行账户的财务小知识
企业银行账户的种类、性质和用途：
1、基本存款账户：是指企业办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户。企业只能在银行开立一个基本存款帐户。基本存款账户的使用范围包括:日常经营活动的资金转账收付,以及备用金的支取。开立基本存款账户应按照规定的程序办理并取得人民银行许可证。
2、一般存款账户：是指企业因借款或其他结算需要,在基本存款账户以外开立的银行结算账户。一般存款账户主要用于办理资金转账结算。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
3、专用存款账户：是指企业按照规定对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算帐户。比如汇票保证金账户。
4、临时存款账户：是指企业因临时需要并在规定限期内使用而开立的银行结算帐户。比如:设立临时机构,异地临时经营活动；投资款验资。
